Indicadores Financeiros | Descubra A Integridade Do Seu Negócio15 min read


Os indicadores financeiros são ferramentas para medir e acompanhar o progresso em áreas essenciais do desempenho da sua empresa.

Seus indicadores financeiros fornecem uma visão geral da integridade da sua empresa. Adquirir percepções através deles permite que você seja proativo ao fazer as mudanças necessárias em áreas de baixo desempenho, evitando perdas potencialmente graves.

A quantificação proporciona medir a eficácia de seus esforços. Esse processo garante a sustentabilidade de longo prazo do modelo operacional de sua empresa e ajuda a aumentar o valor de seu negócio como investimento.

A primeira prioridade é identificar e entender o impacto geral que as várias realidades financeiras representadas pelos seus números de indicadores financeiros têm em seus negócios.

Em seguida, use as informações adquiridas nesses ​​indicadores de gerenciamento financeiro para identificar e implementar alterações que corrijam problemas com políticas, processos, pessoal ou produtos que afetam um ou mais dos seus valores de indicadores.

É recomendável que os empresários comparem o desempenho financeiro de seus negócios com os de empresas similares no mesmo setor.

Resultados abaixo da média podem destacar áreas para melhoria. Por exemplo, uma margem de lucro bruta abaixo da média pode indicar um preço incorreto com base em uma leitura imprecisa dos custos.

Para resolver a situação, você provavelmente terá que reduzir custos, aumentar os preços ou uma combinação dos dois.

Empreendedores geralmente trabalham com intuição, mas ter a informação certa na hora certa através dos indicadores financeiros ajudará os empresários a tomar decisões mais instruídas.

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Revise Seus Indicadores Financeiros Todos os Meses

O gerenciamento financeiro adequado é crucial, pois permite tomar decisões oportunas e bem informadas em resposta a mudanças nas condições.

Surpreendentemente, muitos empreendedores olham para relatórios financeiros apenas no final do ano ou até mesmo alguns meses depois, quando as demonstrações financeiras se tornam disponíveis. Essa falta de atenção pode colocar os negócios em risco.

Você tem que ser disciplinado em revisar os dados financeiros pelo menos mensalmente e realizar uma análise mais completa a cada trimestre.

Você deve comparar o desempenho de sua empresa com os objetivos definidos no início do ano, com base em um plano estratégico de longo prazo e análise dos indicadores financeiros.

Você deve fazer os ajustes conforme necessário ao longo do ano para atingir os objetivos. Você deve tomar decisões no momento certo. Não espere até o final do ano para resolver os problemas, para que não seja tarde demais.

Implementando Indicadores Para o Seu Negócio

Sempre selecione os indicadores financeiros alinhados à sua estratégia e tenha links claros para o desempenho geral da sua empresa.

Ter muitos indicadores pode, na verdade, ser prejudicial a uma empresa, pois enfraquece o foco e dificulta a comunicação do plano à equipe.

As empresas devem procurar implementar não mais que cinco indicadores principais, embora seja comum que departamentos diferentes tenham suas escolhas específicas.

É melhor mantê-los simples para que eles sejam mais fáceis de avaliar e se comunicar com a equipe mais ampla.

Por que os Indicadores Financeiros São Importantes?

Os principais indicadores de desempenho da empresa não apenas são essenciais para monitorar o desempenho financeiro, mas também ajudam a melhorar o moral dos funcionários, a satisfação do cliente e outros objetivos mais pessoais importantes para o crescimento e o sucesso de seus negócios. As razões pelas quais os indicadores são importantes incluem:

  • Medição de metas

Os indicadores são as medidas pelas quais você sabe se sua empresa está atingindo suas metas estratégicas ou não.

  • Fornecimento de informações e feedback

Eles fornecem uma visão simples e perspicaz do desempenho geral de uma empresa, além de informações confiáveis ​​e em tempo real para a tomada efetiva de decisões.

  • Educação

Criam uma atmosfera de aprendizado em uma organização, pois geram conversas entre as equipes que podem levar à inovação e uma melhor compreensão da estratégia de negócios.

  • Moral da equipe

Receber feedback positivo ou incentivos para cumprir os indicadores financeiros pode ser recompensador e motivador para os colaboradores. Sem medir os resultados, o trabalho de qualidade pode ser facilmente ignorado.

  • Consistência e continuidade

Pessoas, prioridades e metas em um negócio podem mudar com o tempo, mas a medição de um indicador deve permanecer consistente. Isso é essencial para monitorar objetivos estratégicos de longo prazo.

Principais Indicadores Financeiros

Os indicadores principais que você já está usando, sem dúvida, incluem receita, despesa, lucro bruto e lucro líquido. Aqui estão outros indicadores-chave que devem ser rastreados ​​e analisados ​​conforme necessário.

Fluxo de caixa operacional

Monitorar e analisar seu fluxo de caixa operacional é essencial para entender sua capacidade de pagar por entregas e despesas operacionais rotineiras.

Esse indicador também é usado em comparação com o capital total que você tem em uso – uma análise que revela se suas operações estão gerando caixa suficiente para suportar os investimentos de capital que você está fazendo para impulsionar seus negócios.

A análise do seu índice de fluxo de caixa operacional comparado ao seu capital total empregado proporciona uma visão mais profunda da saúde financeira da sua empresa, permitindo que você enxergue além dos lucros, ao tomar decisões de investimento de capital.

Capital de giro

O dinheiro imediatamente disponível é o capital de giro. Calcule seu capital de giro subtraindo os passivos existentes de sua empresa de seus ativos existentes.

Disponibilidades em dinheiro, contas a receber, investimentos de curto prazo estão incluídos, assim como contas a pagar, despesas acrescidas e empréstimos fazem parte desta equação de indicador.

Ele é especialmente significativo, pois informa-o da condição do seu negócio em termos dos seus fundos operacionais disponíveis, mostrando até que ponto os seus ativos disponíveis podem cobrir os seus passivos financeiros de curto prazo.

Relação atual

Embora o indicador do capital de giro discutido acima subtraia passivos de ativos, o indicador relação atual divide o total de ativos por passivos para lhe dar uma compreensão da solvência do seu negócio.

Ou seja, quão bem sua empresa está posicionada para cumprir suas obrigações financeiras de forma consistente no tempo e manter um nível de classificação de crédito necessário para crescer e expandir seus negócios.

Endividamento sobre o patrimônio líquido

A dívida para o capital próprio é um rácio calculado considerando as responsabilidades totais da sua empresa em contraste com o seu patrimônio líquido).

Esse indicador mostra como sua empresa está financiando seu crescimento e como você está utilizando os investimentos de seus acionistas.

O número indica o quão lucrativo é o negócio. Ele diz a você e aos seus acionistas quanta dívida o negócio acumulou no esforço para se tornar lucrativo.

Um alto índice dívida / patrimônio revela uma prática de pagar pelo crescimento acumulando dívidas. Esse indicador crítico ajuda você a se concentrar na sua responsabilidade financeira.

Receita de LOB vs. Alvo

Esse indicador compara sua receita para uma linha de negócios com sua receita projetada para ela. Rastrear e analisar as discrepâncias entre as receitas reais e suas projeções ajuda a entender o desempenho de um determinado departamento financeiro.

Esse é um dos dois fatores principais no cálculo do indicador de variação de orçamento. É a comparação entre os totais de orçamento operacional projetados e reais, o que é necessário para que você possa fazer um orçamento mais preciso para as necessidades.

Despesas de LOB vs. Despesas

A comparação das despesas reais com o valor orçado produz este indicador. A comparação ajuda você a entender onde e como alguns gastos orçados foram desviados, para que você possa orçar com mais eficiência no futuro.

Despesas x orçamento é o outro fator primário do indicador de variação orçamentária. Conhecer a quantidade de variação entre o total assumido e o total real de receitas e despesas ajuda você a se tornar um especialista no relacionamento entre as operações e finanças de sua empresa.

Volume de negócios de contas a pagar

O indicador do turnover de contas a pagar mostra a taxa na qual sua empresa paga os fornecedores. O índice é o resultado da divisão dos custos totais de vendas durante um período.

São os custos incorridos por sua empresa durante o fornecimento de seus bens ou serviços, evidenciado pelas suas contas médias a pagar por esse período.

Este é um dos indicadores financeiros de considerável relevância. O resultado é uma proporção muito informativa quando comparada ao longo de vários períodos.

Um declínio do indicador do giro das contas a pagar pode indicar que o tempo que sua empresa está levando para pagar seus fornecedores está aumentando e que ações são necessárias para manter sua boa reputação, permitindo aproveitar vantagens significativas, como descontos.

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Movimentação de Contas a Receber

O indicador do volume de negócios de contas a receber reflete a taxa na qual sua empresa está recebendo com sucesso os pagamentos devidos de seus clientes.

Esse indicador é calculado dividindo suas vendas totais por um período pelo seu contas a receber médio para esse período. Esse número pode servir como um alerta de que correções precisam ser feitas no gerenciamento de contas a receber, a fim de trazer as cobranças de pagamento dentro dos prazos apropriados.

Rotatividade de estoque

O estoque entra e sai continuamente de suas instalações de produção e armazenamento. Pode ser difícil visualizar a quantidade de volume de negócios que realmente está ocorrendo.

O indicador do giro de estoque permite que você saiba quanto de seu estoque médio sua empresa vendeu em um período. É calculado dividindo as vendas dentro de um determinado período pelo seu estoque médio no mesmo período.

O indicador fornece uma imagem da força de vendas e eficiência de produção da sua empresa.

Retorno sobre o patrimônio

O indicador de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE) mede o lucro líquido de sua empresa em contraste com cada unidade de patrimônio líquido.

Ao comparar o lucro líquido da sua empresa com a sua riqueza global, o seu ROE indica se o seu rendimento líquido é ou não adequado ao tamanho da sua empresa.

Independentemente de quanto sua empresa atualmente vale a pena (seu patrimônio líquido), seu lucro líquido atual determinará seu valor provável no futuro.

Portanto, o índice ROE de sua empresa informa você sobre a quantidade de lucratividade de sua organização e quantifica sua eficiência geral de gerenciamento operacional e financeiro.

Uma melhoria ou alto ROE indica claramente aos seus acionistas que seus investimentos estão sendo otimizados para o crescimento dos negócios.

Relação Rápida

Esse indicador mede a capacidade da sua organização de utilizar seus ativos altamente líquidos para atender imediatamente às responsabilidades financeiras de curto prazo. Essa é a medida da riqueza e flexibilidade financeira de sua empresa.

Entende-se como uma avaliação mais conservadora da saúde fiscal de uma empresa do que a relação atual, pois o cálculo da relação rápida exclui estoques de ativos.

Da mesma forma, esse indicador é uma maneira rápida e fácil de avaliar a riqueza e a saúde de sua empresa. Se você é um novo adotante de indicadores financeiros, a relação rápida é uma boa abordagem para obter uma visão rápida da integridade geral de sua empresa.

Indicadores Financeiros Adicionais

Certos outros indicadores devem ser rastreados em áreas operacionais específicas de finanças, marketing, produção, compras, atendimento ao cliente e outros. Por exemplo:

  • Indicadores de marketing

Relação de Custo de aquisição de clientes para o valor da vida útil, pontuação de lucratividade do cliente, participação de mercado relativa.

  • Métricas de receita recorrentes

Áreas de receita e despesa, como taxas recorrentes de contratos de serviços, taxas de assinatura, taxas de manutenção de produtos, taxa de crescimento de receita e ciclo de conversão de caixa.

  • Visão geral da receita recorrente

Inclui proporção de receita recorrente, taxa de crescimento da receita recorrente, taxa de saída da receita recorrente.

Medida de eficiência de LOB

Tempo de ciclo operacional (taxa de produção), taxa de utilização da capacidade, nível de inatividade do processo, valor agregado do capital humano, nível de engajamento do colaborador, índice de qualidade.

Departamento de Finanças

Os indicadores financeiros operacionais também devem incluir indicadores obscuros, como de relatório de erro financeiro, indicador de taxa de erro de pagamento. E uma variedade de indicadores nas áreas de faturamento e gerenciamento de transações, coleções e outros.

Satisfação do cliente

Embora os indicadores vinculados ao orçamento sejam importantes, o indicador final do potencial de uma empresa para o sucesso a longo prazo está na quantificação da satisfação do cliente.
Ele é o resultado do cálculo dos vários níveis de resposta positiva que os clientes fornecem em breves pesquisas de satisfação.
Esse indicador é uma medida simples e precisa de taxas prováveis de retenção de clientes (vendas futuras para clientes atuais) em toda a sua base de receita e de potencial para gerar negócios de referência para aumentar essa base.

Falhas de Indicadores Financeiros

As falhas podem ocorrer devido a qualquer um dos vários motivos:

  • Normalmente, os mais facilmente identificáveis são insuficiências no planejamento ou erro humano;
  • A personalização de um indicador sem examiná-lo completamente por seu real valor prático para a empresa pode levar a resultados problemáticos. Isso pode distrair você e toda a sua equipe de focar em verdadeiros indicadores de desempenho, e enviar o seu negócio em uma direção errada.
  • O uso indevido de indicadores pode acontecer enfatizando demais o próprio número do indicador e também os contribuidores operacionais do mundo real que geram esses números. Essa síndrome pode levar a estratégias de negócios pouco focadas para melhorar as partes das operações subjacentes aos números.

Indicadores Não-Financeiros

Nem todas as métricas importantes são relacionadas a números. Em outras palavras, os indicadores de desempenho não financeiros referem-se a um valor intangível de um negócio.

Portanto, inclui conhecimento, habilidades, reputação corporativa, capital humano, dados, bem como patentes, processos ou inovações.

Alguns indicadores gerais de desempenho não financeiro incluem medidas de tráfego. Em geral, os objetivos atuais gerenciam as métricas que podem variar à medida que a empresa atinge objetivos antigos e avalia os novos objetivos.

Há várias métricas não financeiras significativas. Acreditamos que quatro categorias têm impacto significativo no desempenho corporativo:

  • Reputação da empresa
  • Influência e valor para o cliente
  • Competitividade
  • Inovação

Todas essas métricas não financeiras estão dentro do escopo da organização de marketing. Portanto, os profissionais de marketing devem ganhar mais experiência na medição de métricas não financeiras.

Quanto mais experiência, maior será a oportunidade de criar uma gama mais ampla de ferramentas gerenciais preditivas e voltadas para o futuro.

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Principais Métricas Não-financeiras

Aqui estão algumas principais métricas não financeiras que o marketing deve possuir.

  • Preferência de Marca

Esta medida ajuda você a entender a posição de sua empresa e seus produtos e serviços em relação aos concorrentes. Muitos profissionais de marketing falam sobre conscientização, que aborda se as pessoas sabem que você existe, mas o que realmente importa é se você está entre os escolhidos.

Se você estiver realizando estudos de conscientização, modifique-os para saber como sua empresa e suas ofertas são consideradas. Seu objetivo é entender como você se compara com a concorrência.

  • Taxa de retorno

É o número de clientes / clientes em potencial que atuam no seu call to action, seja uma oferta para fazer um download, inscrever-se em uma avaliação gratuita ou agendar um compromisso.

  • Retenção e perda de clientes

Esses indicadores não-financeiros são lados diferentes da mesma moeda. Embora muitas organizações de marketing se concentrem na aquisição de clientes, adicionar clientes enquanto um número significativo de clientes existentes está saindo pela porta dos fundos é um sinal de problema.

Retenção é o número de clientes que continuam comprando de você e a rotatividade é o número de clientes existentes que não estão mais comprando seus produtos ou serviços.

Obviamente, o objetivo é aumentar o número de retenção e reduzir o número de cancelamentos. A chave é definir quando um cliente não é mais um cliente.

Por exemplo. Se a sua empresa fornecer um produto baseado em assinatura, você poderá decidir se a deflexão / desistência é de 30 dias após a data de renovação.

  • Experiência do cliente

A experiência do cliente tem impacto direto na retenção de clientes e na rotatividade. Para avaliar a experiência do cliente, você precisa levar em consideração todos os principais pontos de contato em que um cliente interage com sua empresa.

Uma vez que você os tenha, você deverá estabelecer critérios-chave para o que constitui uma experiência positiva vs. negativa.

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